買土地要付什麼費用？

不動產相關稅捐》一次了解「買屋、持屋、賣屋」時要繳納的稅費

最後更新：2021-05-31

買賣房屋時，最令人頭痛的就是要繳納各式各樣的稅費，
到底買房、賣房及持有房屋時需要繳納哪一些稅費呢？

這篇文章市場先生帶你一次了不動產相關的6種稅費：
(契稅、印花稅、房屋稅、地價稅、土地增值稅、房地合一稅)，

分為以下幾個部分：

1. 買賣房屋的「買方」要繳納什麼稅費？
2. 持有房屋期間，要繳納什麼稅費？
3. 買賣房屋的「賣方」要繳納什麼稅費？
4. 買賣房屋稅費繳納實例參考

「買」房地產時，要繳納什麼稅費？

在買屋時，買方要繳納給政府的稅費包含以下三種：

契稅、印花稅、地政登記規費

這三種稅費金額皆不是很大，其中以契稅較高，
若是以市價千萬的房子來算，一般約數萬元，故建議委由代書處理即可。

買賣房屋的「買方」要繳納的稅費：

持有房地產期間，要繳納什麼稅費？

在房地產持有期間時，每年都必須繳納

房屋稅及地價稅， 若房地總價高於一定水準還會有豪宅稅。

房屋地段越好、價值越高，所需繳納的費用也就越高。
各地方政府針對房屋現值過低的老舊房子(如房屋現值低於10萬)，
也有不同的免徵房屋稅的優惠，因此若持有屋齡較高的小套房有可能免繳納房屋稅。
買賣時房屋稅及地價稅，會依當年度比例由買賣雙方分攤。

持有房屋期間要繳納的稅費：

除了持有土地的地價稅、持有建物的房屋稅外，若房地總價超過一定額度的高級住宅，則會被額外課徵豪宅稅。

至於什麼叫做豪宅？根據國稅局的定義：

房屋為鋼筋混擬土以上構造等級、用途為住宅、

且認定房地總價（含車位價）超過一定金額者

（此處金額依房產所屬縣市為主，台北市為8000萬、新北6000萬、其餘縣市為4000萬），

就會被認定為高級住宅。

而豪宅稅的加徵計算方式，會因為建案完成的時間而有所不同：

• 2001年6月30以前完工的高級住宅：
  以該房屋的「街路等級停整率（路段率）」加價。例如該路段的原標準單價為每平方公尺1000元，路段率為200%；
  該豪宅的標準單價則會上升為  1000 x [1+200%]=3000元。
• 2001年7月1以後完工的高級住宅：
  這個時期的高級住宅則改案固定比率120%加價。以同樣原標準單價為每平方公尺1000元的路段，
  該豪宅的標準單價則為 1000 x [1+120%] = 2200元。

買賣房屋的「賣方」要繳納什麼稅費？

賣屋時賣方需繳納的稅費包含

土地增值稅及房地合一稅

此兩種稅費動輒數萬至數十萬元，特別是短期投資者，務必將此費用納入成本的考量。

買賣房屋的「賣方」要繳納的稅費：

想深入了解土地增值稅，可以參考這篇文章：
土地增值稅懶人包，自用住宅優惠稅率、自用住宅重購優惠、節稅小撇步一次搞懂

想深入了解房地合一稅，可以參考這篇文章：
房地合一稅懶人包，新舊制、如何計算課稅基礎、如何節稅一次搞懂(附計算範例)

買賣房地產稅費繳納實例參考

陳小姐於105年在台北市北投區買了一間40坪的電梯公寓，買入市價為1,550萬元，
於109年將房屋賣出，賣出價格為1,750萬元。
買賣及持有期間所繳納的稅費如下：

買賣房屋稅費計算範例：

快速重點整理：買屋、持有、賣屋要繳納的稅費

1. 買屋時要繳納的有「契稅、印花稅、地政登記規費」，這些費用佔買屋成本並不大，建議可請代書代為試算及辦理即可。
2. 房屋持有期間每年固定要繳納「房屋稅、地價稅」，房屋稅與地價稅都是自住用的稅率最低，因此需留意房屋的登記用途。
3. 持有的房地總價若高於各縣市的標準（台北市8000萬、新北6000萬、其他縣市4000萬），則會被額外課徵豪宅稅。
4. 賣屋時要繳納的有「土地增值稅、房地合一稅」，兩者都是自住有優惠稅率。此兩者金額較大，動輒數萬至數十萬元，建議了解詳細內容以達節稅之目的，一樣可請代書試算及辦理。

本篇文章資料整理自網路及政府公告，若有更新以政府最新公告為主。

市場先生的房屋財產教學課
房屋稅務	房屋相關稅捐總整理
持有房地產時：	房屋稅	地價稅
交易房地產時：	房地合一稅	土地增值稅
房屋貸款	房貸利率
青年首購貸款
房屋增貸
房屋轉貸
房屋二胎
理財型房貸
反向抵押貸款（以房養老）
房屋交易	買房新手懶人包
賣房入門懶人包
租屋族必看租屋守則
新手房東教學
社會住宅	房客申請篇
房東出租篇
法拍屋	流程篇
實戰篇
房屋保險	住宅火災險
居家綜合險
以上教學內容皆為Mr.Market市場先生版權所有

延伸閱讀：

1. 房貸利息成本怎麼計算？EXCEL免費下載

2. 不動產投資信託(REITs)是什麼？怎麼買？

3. 買房一定要知道》什麼是寬限期？

4. 美股券商開戶》各大常用知名券商比較

5. 股票開戶》推薦的開戶券商

6. 基金開戶》零手續費開戶優惠

最近市場先生開了一堂的「用美股ETF創造穩定現金流」教學課程，
這堂課程會從基礎入門、資料查詢到實際操作，
教你學會建立一個穩定的全球ETF投資組合，目前累積已經有將近1100位同學上課。

線上課程》美股ETF創造穩定現金流線上課程連結

加入市場先生FB社團，充實更多理財好知識

50歲之前想退休一定要懂理財，
解決投資的煩惱！

如果覺得這篇文章有幫助，
幫我按個讚，分享給更多人看到，謝謝！