要保人死亡解約

要保人死亡前2年變更保單為其他人，應注意贈與稅及遺產稅申報規定

發布單位：財政部高雄國稅局 發布日期：2021-03-02 更新日期：2021-03-02 點閱次數：8942

�D�����Q�O�I�H���`�ɥ������O�O���B�z��h

�]�F���O�I�q87.05.22�x�O�q(�T)�ĤK�C�G�|�T�C�@�C�C����

�D���G

�˰e�u�H���O�I�s�ذӫ~�{�ɽs�ռf�d�|�v�ĥ|���@���|ij�������u�D�����Q�O�I�H���`��Ҫ������ΥD��������L���I���������O�O���_�h�١v�׬����A���A�Ьd�Ө��ા���ݷ|���C

����G�H���O�I�s�ذӫ~�{�ɽs�ռf�d�|�ĥ|���@���|ij����

�ɶ��G�K�Q�C�~����K��]�P�����^�U�ȤG��

�D�u�G���ƥq������

���סG

����u�D�����Q�O�I�H���`��Ҫ������ΥD��������L���I���������O�O���_�h�١v�A�סA�Mij�p�Z�æC�J�s�I�f�d��h�G

�@�B�H�ثO�I�����t��L�O�I���I�̡A�p�ˮ`���G�[�����I�ίS�w�e�f���G���I�A���ӳQ�O�I�H���G�ɡA�O�I���q��

        �̷ӫ������ڳW�w���I�O�I���~�A�t���h�٨�L�����I�������Ѭ����Υ������O�I�O���n�O�H�A����L���I������

        �p��w�Ҽ{���`��h�]���̡A���b�����A������n�O�ѤW���S�C

�@

�G�B�ˮ`�O�I�������Q�O�I�H�]�e�f���G�P�������ĤO�פ�ɡA���ץ������O�_�w�⦳����@�ثO�I���A�O�I���q��

        �̷ӫ������ڳW�w�D�ʰh�٥��������������O�I�O���n�O�H�C

�@

�T�B���d�O�I�������Q�O�I�H�]���G�P�������ĤO�פ�ɡA���ץ������O�_�w�⦳����@�ثO�I���A�O�I���q���D��

        �h�ٸѬ����Υ������O�I�O���n�O�H�A���������w���I���G�O�I���B��L���I�������p��w�Ҽ{���`��h�]���̡A

        ���b�����A������n�O�ѤW���S�C

阿祥是一家之主，也是主要經濟支柱，剛結婚時就以自己為要保人以及被保險人投保，後來也以自己為要保人幫太太秀玲和2個孩子大寶、二寶規劃保險，除了基本的醫療險外，也投保增額壽險當作孩子的教育基金，希望長大後就有一筆錢可供他們深造進修。然而天有不測風雲，後來阿祥罹患了癌症，不久就撒手人寰了。秀玲強忍悲痛處理完阿祥後事時，還得處理保險問題，保險業務員在辦理阿祥保單理賠的同時，也告知她：每份保單都需要她和孩子都簽聲明同意書才能把要保人改成她，而2個孩子都在外地讀書，2-3個月才回來一次，想到要花時間精神處理這個問題，她就傷透腦筋，一定要這麼麻煩嗎？快來聽聽小花平台保險顧問怎麼說！

保單是要保人的有價資產

要保人是擁有該保單權利義務的人，除了有繳交保費之義務，也有指定受益人、終止契約取得解約金、變更契約、保單貸款等權利，故保單價值視為要保人的有價資產。

要保人、被保人為不同人，要保人身故該保單價值視同遺產

因此若要保人比被保險人早身故，在法律上該保單視同要保人遺產，是由法定繼承人共同繼承。若要變更要保人，需要全體法訂繼承人的同意。以阿祥買的保單來說，保單要保人（阿祥）、被保險人（秀玲和小孩）是不同的人，因此當要保人（阿祥）身故，秀玲和小孩的每一張保單都需要法定繼承人（秀玲和小孩）簽署聲明同意書共同推舉一人為新的要保人。小花提醒：這種保單因為視同要保人遺產，要注意是否有遺產稅問題。

要保人、被保人為同一人，身故保險金給指定受益人

當要保人、被保險人為同一人時，若身故，保險公司將保險金理賠給保單受益人，保單效力就結束了，不會有需變更要保人或保價金計入要保人遺產的問題。以阿祥幫自己買的保險為例，由於要、被保險人（阿祥）是同一人，所以當阿祥身故時，保險公司給付保險理賠金給受益人時，這張保單效力也就跟著結束了。

變更要保人是轉移保單的權利及義務

若要保人生前辦理變更要保人，在法律上除了轉移保單權利及義務外，也視同轉移資產給新的要保人，要留意的是：保單價值是否有贈與稅的問題。

小花平台溫馨提醒：

常見的保單規劃父母是要保人，為配偶和孩子買保險，若要保人不幸身故，就會遇到與秀玲相同的問題。在阿祥（要保人）身故後，變更保單的手續繁複，因此，在此建議，若想避免此一問題，只要將要保人指定為被保險人即可。

延伸閱讀

要保人身故疑問

想請問個問題，如果投保儲蓄險，受益人和要保人同一人，繳費期滿後，如要保人身故，此保單的受益人歸誰？誰會有權利更改或解約此保單？

共 5 則留言

最佳留言

1.保單為要保人資產,所以要保人身故後,保單算要保人遺產,由繼承人繼承。
2.這個問題是只有下一個要保人(繼承這份資產之人)才能作變更。

以上會遇到一些問題，因為繼任的要保人必須要跟被保人有保險利益才可以，所以如果原要保人的遺產繼承人與被保人沒有保險利益，那就要繼承人與被保人協議，被保人得以留下特留分或應繼分，其餘的保單價值必須用同等的金額還給繼承人。或是繼承人與被保人協議後由被保人當保單要保人，後申請部分解約把應該還給繼承人的部分解約後，將解約金返還繼承人。

所以如果繼承人與被保人同一人，那就只是當作遺產來課遺產稅就可以，如果非同一人就要按照上面的這個狀況來處理了。

投保儲蓄險，受益人和要保人同一人，繳費期滿後，如要保人身故，此保單的受益人歸誰？誰會有權利更改或解約此保單？
ANS:要保人為受益人第一順位,要看第二順位是給誰,若有指定就會直接給第二順位的人,若為法定繼承人,就會看當時的家庭成員還生存的有誰,若要更改或解約就必須先更換要保人,但是必須檢附身故證明及變更申請書!!

我猜這個案例應該是A幫B投保,A為受益人吧?
當要保人A死亡，但被保險人B並未死亡，則A死亡時，該保單仍屬A之財產，
以A死亡日之保單價值計入A之遺產，申報遺產稅。所以是答案是"繼承人"

投保儲蓄險(增額型壽險or利率變動型壽險)可以指定 身存保險金受益人(通常為要/被保險人)與 身故保險金受益人

我都會建議在身故保險金最後一個欄位寫上『法定繼承人』~

契約變更是要保人有權力，如果要/保險人同一人且身故的話，就到身故保險金了，契約終止也無須變更囉

要保人同受益人身亡，
就變為遺產，
由法定繼承人繼承並有權變更

MY83保險網 討論區

想看看身上的保單需不需要補強或修改？投保有體況？理賠遇到問題怎麼辦？讓MY83討論區裡專業的業務員來幫你！

幫你解決保險問題的好幫手

MY83 除了豐富專業的保險知識，還有這些功能幫你解決保險問題喔！