報稅 要 帶 什麼 資料

2022 年繳稅季來了，準備要來繳納個人綜合所得稅，不過稅報稅有非常多的規定，計算公式中的列舉扣除額、標準扣除額、免稅額，琳瑯滿目的名詞讓人搞不懂，還有扶養申報、夫妻報稅、股利課稅等等不同的計稅方式，連報稅的申報方式也有五、六種，讓第一次報稅的人不知該如何是好，光是要不要報稅就夠讓新手報稅族頭疼了，Money101.com.tw就整理出首報族新手報稅必知、必問的五大報稅問題，到底報稅時間是什麼時候？ 如何報稅？報稅方式？報稅要帶什麼？讓首報族看完之後秒懂基本報稅知識！延伸閱讀：【首報族看過來 稅額試算服務如何申請】精選信用卡推薦

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首報族報稅Q1：報稅時間有多久？日期是什麼時候？錯過還可以報嗎？

每年五月是個人綜合所得稅的報稅時間，近三年因為疫情關係，期限延至 6 月 30 日千萬要在期限內完成報稅喔。接收最新的稅改資訊。假如不小心錯過報稅期限，當然還可以補報，但繳納金額必須加計利息，要是被稅捐機關發現的話，將有 3 倍以下的罰鍰。

另外，當你申報後，卻發現有漏報或短報的狀況，也要補稅並加計利息，被稅捐機關追查到，則會再有 2 倍以下的罰鍰；假如你是已經申報、但忘記繳稅，財政部將每 2 日追加 1% 的滯納金額，超過 30 天未繳稅的人就會被強制依法執行！所以首報族切記，檢視好自己的收入、提早申報，才不會面臨處罰，而且有退稅的話，越早報越早拿到退稅金喔！

閱讀更多：【2022 報稅懶人包】小心觸法！報稅時最常犯的五大錯誤

首報族報稅Q2：今年我需要報稅嗎？怎麼計算要繳多少稅？

綜合所得稅是申報去年一整年的所得，因此，只要看去年有沒有收入、收入多少，就知道自己該不該報稅或繳稅囉！假設去年沒有任何收入，基本上就不用報稅，所以再次提醒首報族，一定要檢視過去的收入有哪些！

不過，所得稅改制之後，單身者收入未滿 40.8 萬元免繳稅，因此，會有個狀況是「有收入但免繳稅」，如果你符合這樣的情況，建議你還是去申報，一來如果符合財政部條件，或許明年可以收到稅額試算書，輕鬆完成報稅流程，二來如有退稅，必須經由申報才可知道，也才能完成退稅流程喔！

那到底要怎麼算所得稅？所得稅計算看起來很複雜，但你只要懂一個公式以及稅率級距表，就可以輕鬆算出要繳納的稅囉！第一個公式先要算出「淨所得」，再將淨所得對照稅率級距表，立即算出你該繳納的金額！公式為：

1.總所得－免稅額－（標準扣除額or列舉扣除額）－（薪資/投資儲蓄/幼兒學前/教育學費/身心障礙/長照特別扣除額）－基本生活費＝淨所得
2.淨所得 x 稅率－累進差額＝應納稅額

舉例：年收入 60 萬的單身小資族，那應繳稅金額就是：
總所得 60 萬－(免稅額 8.8 萬＋標準扣除額 12 萬＋薪資所得扣除額 20 萬）= 19.2 萬
19.2 萬x稅率 5% = 應納稅額 9,600 元

提醒大家，基本生活費並不是每個人都可以扣除，如果對扣除額、稅率級距、基本生活費不清楚，可以參考以下幾篇文章：《2022報稅三大重點》《所得稅級距表》《所得稅扣除額解析》

閱讀更多：【2022 繳稅三大重點】 薪資扣除額怎麼選？繳稅延後到什麼時候？

首報族報稅Q3：報稅方式有哪些？要帶什麼文件？

申報方式最基本分兩大類：第一是人工申報方式，也就是到附近稽徵機關或國稅局排隊申報，除了要有個人身分證件之外，薪資扣繳憑單、所得收入憑單、列舉扣除額證明文件，如收據等等，手上跟所得稅相關的單據記得都要帶好，到稅捐機關填好申請書、等待人員幫你處理試算就可以了。

第二是線上申報，下載財政部報稅軟體，或使用網頁版報稅系統，總共有五種登入方式，包含自然人憑證、健保卡、查詢碼、金融憑證、台灣行動身份識別，過去一整年的資料就會跑出來，省下排隊的時間。假設你發現，系統缺少部分所得，記得要手動更改，以免有逃漏稅懲罰；或是你發現列舉扣除額比較有利，但系統缺少了列舉扣除額的資料，除了手動更改資料之外，後續也要附上證明文件給國稅局，才可以列舉申報。

想了解詳細的申報方式可以點這篇《五種申報方式》
想了解標準扣除額、列舉扣除額可以點看這兩篇《列舉扣除與標準扣除差別》、《列舉扣除額規定》

首報族報稅Q4：繳稅方法有幾種？

財政部提供了多種繳稅方式，Money101.com.tw就整理大家最常用或最方便的繳稅方法！

1. 現金臨櫃繳稅：即是拿著繳款單到銀行或超商繳費，記得郵局是不代收的喔！繳款單的索取方式有兩個，第一是在財政部報稅軟體或財政部官網列印下來，第二是到稅捐機關拿取繳款單自行填寫，假如是採取人工申報的人，記得最後要將申請書和繳款單附在一起，拿到稅捐機關申報。
2. ATM繳稅：郵局或是銀行的 ATM 上有「跨行：提款＋轉帳＋繳稅」的字，不用填寫繳款單就可以轉帳繳稅，採人工申報的記得要留下交易明細表，附上申請書拿到稅捐機關申報。
3. 信用卡繳稅：可以延後付款、分期的繳稅方式，線上申報結束後直接輸入卡號繳款，或是在行動支付 App 上繳稅，更多信用卡繳稅資訊可以看信用卡繳稅完整比較。
4. 行動支付繳稅：如台灣行動支付、Ezpay 可以進行繳稅。
5. 帳戶扣繳：線上申報最後，填好個人的存款帳戶資料，就能即時扣款繳稅。

首報族報稅Q5：稅額試算通知書是什麼？每個人都有嗎？

稅額試算通知書是財政部為減輕納稅人負擔，幫忙算好應繳納的金額，只要納稅人拿到後，確認沒問題，即可拿這張稅額試算通知書到超商或金融機構繳費，不過這並不是人人都有的福利！必須收入結構相對單純或是符合財政部的規定，才有機會拿到稅額試算通知書，另外這個申請書也要申請或報過税。

每年財政部會在年初公佈稅額試算的申請，明年的首報族可以做申請，而如果你今年沒申請到但有報稅，明年就有機會拿到稅額試算通知書，但要再次重申，不管是否做了申請或申報，國稅局還是會依照個人所得來看是否符合規定才會寄送喔！相關資訊可參考【綜所稅稅額試算服務如何申請？需要哪些文件？】

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第一次報稅常見問題快速查詢？

Q:台灣報稅時間是什麼時候？

報稅時間為，2022 年的 5 月 1 日到 6 月 30 日止。

Q:報稅方式有哪些？要帶什麼文件？

包含人工申報跟網路申報。人工申報，除了要有個人身分證件之外，薪資扣繳憑單、所得收入憑單、列舉扣除額證明文件，如收據...等。線上申報總共有五種登入方式，包含自然人憑證、健保卡、查詢碼、金融憑證、台灣行動身份識別，搭配戶號就可以調出過去一整年的資料，是最方便的申報方式。

Q:怎麼知道自己要不要繳稅？我要報稅嗎？

綜合所得稅是申報去年一整年的所得，因此，只要看去年有沒有收入、收入多少，就知道自己需不需要繳稅，免繳稅不代表不用報稅，對首報族來說，一來如果符合財政部條件，或許明年可以收到稅額試算書，輕鬆完成報稅流程，二來如有退稅，必須經由申報才可知道，也才能完成退稅流程喔！

Q:繳稅方法有幾種？

繳稅方式有五種，現金或票據繳稅、ATM繳稅、信用卡繳稅、約定轉帳繳稅、行動支付或電子支付帳戶繳稅，其中信用卡繳稅經常會有分期零利率或是現金回饋。

Q:稅額試算通知書是什麼？一定要才能報稅嗎？

稅額試算通知書是財政部為減輕納稅人負擔，幫忙算好應繳納的金額，但不會人人都有，沒有收到也沒有關係，一樣可以申報。

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